Калужские рефераты


Скачать реферат:

Название:

  1    2    3    4    5    6    7    8    9    10    11    12    13    14    15    16    17    18    19    20    21    22     23    24    25    26    27    28    29    30    31    32    33    34  

Учебному центру открыт один расчетный счет. В соответствии с Указом Президента РФ "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" от 23 мая 1994 г. № 1006, с целью контроля за первоочередностью платежей в бюджет, организация предоставляет сведения обо всех расчетных и других счетах в банках.
На расчетный счет учебного центра поступают: дебиторская задолженность, наличные деньги из кассы и др. С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и хозяйственные расходы.
Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списание с него банк производит на основании письменных распоряжений владельца расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос наличными, платежных поручений) или с их согласия (оплата платежных требований поставщиков и подрядчиков). Исключение составляют платежи, взыскиваемые в бесспорном порядке, по решению Государственного арбитража, народного суда, налоговых или финансовых органов.
Платежное поручение представляет собой поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Платежное поручение представляется в банк на бланке установленной формы и является действительным в течение 10 дней со дня выписки. По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными (осуществляются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон).
Расчеты платежными требованиями при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара, а в том пункте, где находится получатель. Платежное требование выписывается поставщиком в 4 экземплярах и вместе с необходимыми документами направляется в банк плательщика. Поступающие в банк плательщика платежные требования оплачиваются в порядке предварительного акцепта. В связи с этим, расчетные документы помещаются в картотеку до момента получения акцепта плательщика. Срок акцепта 3 рабочих дня, не считая дня поступления документов.
Денежный чек - это письменное распоряжение владельца счета банку о выплате указанной суммы денег лицу, на имя которого он выписан. На основании заявления клиент получает чековую книжку. При получении денежных средств по чеку, в нем указывают сумму, дату выдачи чека, наименование получателя, номер расчетного счета, паспортные данные получателя, подписи директора и главного бухгалтера, оттиск печати.
Сумма обозначается прописью и цифрами. На обороте денежного чека указывают назначение полученной сумы. По чеку получают деньги на выплату заработной платы, хозяйственные и другие расходы.
Объявление на взнос наличных денег на расчетный счет представляется в банк за выполненные работы, услуги и другие поступления. Этот финансовый документ состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера. При взносе наличных денег в банк на руки выдается квитанция, на которой банком проставляются номер финансового документа, подпись лица, принявшего деньги и печать банка. Бухгалтер прикладывает квитанцию к приходному ордеру, находящемуся в организации. Вместе с выпиской из банка бухгалтер получает ордер под тем же номером, что и квитанция, имеющий подпись лица, принявшего наличные деньги в банк, прикладывает выписку и ордера к документам по расчетному счету. Объявление остается в банке.

  1    2    3    4    5    6    7    8    9    10    11    12    13    14    15    16    17    18    19    20    21    22     23    24    25    26    27    28    29    30    31    32    33    34  

Скачан: 0 раз.

Скачать диплом, курсовую, реферат, контрольную

Понравилось? тогда жми кнопку!

Лучшие студенческие анекдоты

Поиск


Реклама